Wissenstest zur Erbschafts- u. Schenkungssteuer

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Wichtiger Hinweis: Das Erbrecht ist äußerst komplex. Dieser Test soll Ihnen helfen, ein Gefühl dafür zu bekommen, ob in Ihrem Fall eine fachliche Beratung sinnvoll ist. Selbst wenn Sie alle Fragen richtig beantwortet haben, kann es ratsam sein, bei weiteren Fragen oder Unsicherheiten, insbesondere der Vermögensfragen, professionellen Rat einzuholen.

Viel Erfolg wünscht Ihnen Michael Scheelen

Weitere Infos erhalten Sie unter www.erbkonzept.de

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Welcher Fehler kann bei der Überschreibung von Immobilien zu Lebzeiten gemacht werden? *

3 points

c) Die Immobilie an direkte Erben zu übertragen

b) Keine Rückfallklausel für den Fall des Verkaufs zu vereinbaren

a) Die Immobilie steuerfrei zu überschreiben

Warum kann es ein Fehler sein, größere Geldsummen direkt an entfernte Verwandte zu vererben? *

3 points

a) Weil entfernte Verwandte immer weniger Erbschaftsteuer zahlen

b) Weil entfernte Verwandte eine niedrigere Steuerklasse und höhere Freibeträge haben

c) Weil entfernte Verwandte in Steuerklasse III fallen und hohe Steuersätze zahlen

Welcher Fehler kann bei der Vererbung eines Familienheims unter Ehepartnern oder Kindern auftreten? *

3 points

c) Das Familienheim zu Lebzeiten vollständig zu verschenken

b) Die Eigenwohnnutzung nicht nach dem Erbfall fortzuführen

a) Das Familienheim nicht rechtzeitig auf die Kinder zu überschreiben

Warum kann es ein Fehler sein, den Erbfall ohne Testament und Erbvertrag zu planen? *

3 points

c) Weil ohne Testament die gesetzliche Erbfolge greift, was zu höheren Steuerbelastungen führen kann

a) Weil das deutsche Erbrecht keine Freibeträge kennt

b) Weil der Nachlass dann automatisch steuerfrei bleibt

Was ist ein Fehler, wenn man nicht über eine Strategie zur Pflichtteilsreduzierung nachdenkt? *

3 points

b) Pflichtteilsberechtigte können durch Schenkungen oder andere Maßnahmen den Nachlass mindern

c) Pflichtteilsberechtigte haben keinen Einfluss auf die Erbschaftsteuer

a) Es könnten zu viele Pflichtteilsberechtigte bedacht werden

Was ist ein häufig übersehener Fehler bei der steuerlichen Behandlung von Schenkungen? *

3 points

a) Schenkungen werden oft mit hohen Steuern belegt

b) Schenkungen und Erbschaften unterliegen denselben Steuersätzen

c) Schenkungen zu Lebzeiten werden nicht auf spätere Erbschaften angerechnet

Welche Gefahr besteht, wenn bei der Planung von Erbschaften keine Rücksicht auf die Liquidität der Erben genommen wird? *

3 points

c) Die Erbschaftsteuer könnte entfallen

b) Die Erben könnten in finanzielle Schwierigkeiten geraten, um die Steuerlast zu decken

a) Die Erben könnten das Erbe nicht sofort antreten

Was kann bei der Nichtnutzung von Freibeträgen im Rahmen von Schenkungen zu Lebzeiten ein Fehler sein? *

3 points

c) Schenkungen über den Freibetrag hinaus zu vermeiden

b) Den Freibetrag von 400.000 Euro für Kinder alle zehn Jahre nicht auszunutzen

a) Schenkungen innerhalb des Freibetrags zu machen

Was ist ein häufiger Fehler bei der Nachfolgeregelung in Familienunternehmen? *

3 points

b) Den Wert des Unternehmens im Vorfeld nicht exakt zu ermitteln

c) Das Unternehmen ohne steuerliche Beratung zu vererben

a) Die Nachfolge innerhalb der Familie zu regeln

Was ist ein häufiger Fehler bei der Übertragung von Vermögen zu Lebzeiten? *

3 points

c) Schenkungen in regelmäßigen Abständen vorzunehmen

b) Schenkungen immer auf den Zeitpunkt des Todes zu verschieben

a) Schenkungen ohne steuerliche Beratung durchzuführen

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3 points

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