แบบประเมินความเสี่ยงเพื่อวางแผนการตรวจสอบ มหาวิทยาลัยมหาจุฬาลงกรณราชวิทยาลัย ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2565
คำชี้แจง
แบบประเมินความเสี่ยงของหน่วยรับตรวจนี้ จัดทำขึ้นเพื่อสำรวจข้อมูลปัจจัยเสี่ยงในแต่ละด้าน เป็นการประเมินและจัดลำดับความเสี่ยงของส่วนงานเพื่อนำมาใช้ประกอบการจัดทำแผนการตรวจสอบประจำปีงบประมาณ พ.ศง 2565 ตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการตรวจสอบภายในสำหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 และที่แก้ไขเพิ่มเติม (ฉบับที่ 2) พ.ศ. 2562 และ(ฉบับที่ 3) พ.ศ. 2564 ตามมรตรฐานการตรวจสอบภายในและจริยธรรมการปฏิบัติงานตรวจสอบภายในของส่วนราชการ โดยขอให้ทุกส่วนงานกรอกแบบประเมินความเสี่ยงเพื่อการวางแผนการตรวจสอบตามข้อเท็จจริงหรือที่มีอยู่ในส่วนงานของท่าน ในการนี้สำนักงานตรวจสอบภายใน จักขอขอบคุณเป็นอย่างสูง
วัตถุประสงค์
เพื่อให้ผู้ตรวจสอบภายในสามารถวางแผนการตรวจสอบได้ครอบคลุมภารกิจที่สำคัย และเป็นไปอย่างมีหลักเกณฑ์ มีประสิทธิภาพ และมีความเหมาะสมภายใต้ข้อจำกัดที่มีอยู่ ทั้งนี้ ให้คำนึงถึงวัตถุประสงค์หลักของการตรวจสอบ ได้แก่ วัตถุประสงคืด้านการดำเนินงาน ด้านการเงิน และด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบ
แบบสอบถามการประเมินความเสี่ยง เพื่อวางแผนการตรวจสอบภายในชุดนี้ ประกอบด้วย 3 ส่วน ดังนี้
ส่วนที่ 1 เป็นข้อมู่ลทั่วไป
ส่วนที่ 2 เป็นเกณฑ์ให้คะแนนประเมินผลความเสี่ยงตามระดับ ดังนี้
การประมวลผลการประเมินความเสี่ยง
ประมวลข้อมูลจากข้อคำถามทุกด้านมาประมวลผล ให้ค่าคะแนนระดับการประเมินอยู่ในระดับใด คำนวณหาค่าคะแนนความเสี่ยงเฉลี่ยรวมของแต่ละส่วนงาน
ค่าเฉลี่ยคะแนนความเสี่ยงรวม = คะแนนความเสี่ยงของทุกปัจจัยรวมกัน
จำนวนปัจจัยเสี่ยง
การแปลผลค่าเฉลี่ยการประเมินเป็นระดับความเสี่ยง
ค่าเฉลี่ย 4.20 - 5.00 = ระดับคะแนน 5 หมายถึง มีความเสี่ยงมากที่สุด
ค่าเฉลี่ย 3.40 - 4.19 = ระดับคะแนน 4 หมายถึง มีความเสี่ยงมาก
ค่าเฉลี่ย 2.60 - 3.39 = ระดับคะแนน 3 หมายถึง มีความเสี่ยงปานกลาง
ค่าเฉลี่ย 1.80 - 2.59 = ระดับคะแนน 2 หมายถึง มีความเสี่ยงน้อย
ค่าเฉลี่ย 1.00 - 1.79 = ระดับคะแนน 1 หมายถึง มีความเสี่ยงน้อยที่สุด
(อ้างอิงเกณฑ์ระดับความเสี่ยง/คะแนนความเสี่ยง จากกลุ่มงานตรวจสอบภายใน กระทรวงศึกษาธิการ)
ส่วนที่ 3 เป็นการให้ความเห็นและข้อเสนอแนะเพิ่มเติม